Вычет на квартиру пенсионеру

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, особенности получения неработающими пенсионерами, вычет с совместного имущества

Вычет на квартиру пенсионеру

Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

  • Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

  • Свидетельство о браке.
  • Соглашение супругов о распределении долей.
  • Пенсионные удостоверения.

Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

  • Заявление.
  • Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру.
  • Пенсионное удостоверение.
  • В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
  • Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
  • Платёжные документы, подтверждающие расходы.

Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

Порядок получения вычета

Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

  • Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
  • Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
  • В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

Заявление на вычет

Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

  • Данные получателя.
  • Данные заявителя.
  • Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
  • Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
  • Указать список прилагаемых документов.

В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

Проблемы с передачей документов

При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры

Вычет на квартиру пенсионеру

/ Недвижимость / Приобретение недвижимости / Покупка квартиры / Вычет

Назад

: 28.12.2017

Время на чтение: 6 мин

0

92

В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.

  • Условия получения
  • Размер вычета
  • Перечень документов, необходимых для налогового вычета
  • Порядок получения вычета

Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Список документов для оформления вычета

  • Проживание на территории РФ в тех годах, на которые переносится вычет, более 183 дней.

    Данное условие связано с тем, что получить вычет может лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.

  • Наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

    Отсутствие дохода, облагаемого по указанной ставке, лишает пенсионера права на получение вычета.

  • Покупка жилья на личные средства.

    Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий, а также на средства работодателя, лишает пенсионера права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

    Примечание: покупка жилья в рамках государственных программ помощи определенным социально незащищенным группам граждан, предполагающим снижение размера или отмену первоначального взноса, уменьшение ставки по ипотеке, не лишает пенсионера права на получение имущественного вычета.

  • Покупка жилья не у взаимозависимых лиц.

    Если жилье было куплено у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе пенсионеру будет отказано.

    Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Пенсионеры остаток вычета могут получить только через налоговый орган.

  • Декларации 3-НДФЛ, заполненные в обратном порядке.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
  • Документы, подтверждающие расходы.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Статья № 220 НК РФ содержит информацию о том, как пенсионеру вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Согласно 10 пункту документа пожилые граждане могут получить вычет за земельный участок, индивидуальное строительство, недвижимость и ипотеку.

Выплаты производятся в общем порядке.

Максимальная сумма, которую учитывают при определении величины вычета, составляет 2 млн руб. Заявитель может получить с нее не более 13 % (260 тыс. руб.) При покупке жилья супружеской парой эту сумму делят на два. Муж и жена получают по 130 тыс. руб. каждый.

При покупке квартиры в ипотеку сумма увеличивается до 3 млн.

Пример. Иванов купил жилье за 1,5 млн руб. за собственные деньги. Он получит 195 тыс. руб. Петров оформил квартиру за 2,5 млн руб. в ипотеку. Он получит вычет 325 тыс. руб., т.к. максимальная сумма для расчета ограничена 3 млн. Сидоров купил за собственные деньги жилье за 2,7 млн руб. Его вычет составит 260 тыс. руб.

В 2020 г. гражданин может вернуть деньги за 2020, 2020, 2020, 2018 годы. Если у пенсионера за указанные периоды отсутствовал доход, он ничего не получит.

Особенности возмещения 13 процентов при покупке квартиры:

  • Декларацию при переносе вычета заполняют в обратной последовательности: 2020, 2020, 2020 г.
  • ФНС принимает заявления после окончания календарного года, в котором было куплено жилье.
  • Вычет оформляют за последние 4 года.

Возврат денег включает:

  1. Подачу пакета документов в ФНС лично, в электронном кабинете налогоплательщика или по почте.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Перечисление денег на счет налогоплательщика. Средства поступят через 30 дней после окончания процедуры.

Чтобы вернуть 13 процентов за покупку жилья, направьте в ИФНС:

  • заполненный бланк заявления;
  • копию паспорта;
  • декларацию;
  • выписку из ЕГРН, договор купли-продажи и другие документы на квартиру;
  • справку 2-НДФЛ;
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет;
  • оригинал справки о расходах.

Через работодателя

Граждане, которые трудятся на пенсии, могут получить 13 процентов от покупки дома на общих основаниях. Для этого нужно взять в ФНС налоговое уведомление, подать его в бухгалтерию.

Работодатель до конца года перестанет удерживать НДФЛ из суммы зарплаты.

План действий:

  1. Напишите заявление в произвольной форме на получение уведомления.
  2. Подготовьте пакет документов, который подтверждает право на возврат денег.
  3. Предоставьте бумаги в ИФНС по месту проживания или прописки.
  4. Заберите уведомление через 30 дней.
  5. Передайте его работодателю.
  1. Подготовьте документы, официальный договор с банком, справку о выплате процентов.
  2. Представьте бумаги с заявлением в ИФНС.
  3. Выберите способ возврата налога – ИФНС или работодатель. В первом случае укажите реквизиты банковского счета.
  4. Пакет документов рассматривают 3 месяца. После принятия положительного решения деньги поступят на счет через 30 дней. Общий срок ожидания – 4 месяца.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2020 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;

Источник: https://patrikki.ru/novosti/vychet-za-kvartiru-pensioneru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.