Вычет по страхованию жизни документы

Содержание

Как получить налоговые вычеты за страхование

Вычет по страхованию жизни документы

Согласно статистическим данным страховых компаний, около 69 процентов российских граждан пользуются их услугами. Наибольшей популярность пользуется страхование жизни.

Оно и понятно, ведь с человеком может случиться что угодно, поэтому люди заранее проявляют беспокойство о собственном здоровье и своих близких, семейном благополучии.

В данной статье рассмотрим, как получить налоговый вычет 13% за страхование.

Налоговый вычет. Что это такое

Каждый гражданну, имеющий официальную заработанную плату (также подразумевается любой доход, хоть выигрыш от лотереи), должен ежемесячно платить 13% налога в пользу государства. Если он оформит страховку, появится возможность сократить расходы на оплату налогов посредством компенсации доли оплаченных взносов. Для него снизят размер подоходного налога, равный налоговому вычету.

Бесплатная консультация юриста по налоговому вычету>>

Кто может получить социальный налоговый вычет

Воспользоваться им можно при совершении денежных затрат на пенсионную, медицинскую и добровольную страховку. С начала 2015 года стало возможным получение налогового вычета при страховании жизни. Если страховой документ был оформлен до 2015 года, он все равно действителен.

При условии, что договор со страховщиком оформлен на период больше пяти лет. Налоговый вычет применяется к страховым взносам, которые были оплачены непосредственно с 2015 г. Приведем наглядный пример. Человек оформил страховку в 2016 г. и на протяжении 12 месяцев совершал платежи для погашения налога по ставке 13% в пользу государства.

Соответственно, он может рассчитывать на компенсацию.

Особенности налогообложения:

  1. По страховым взносам можно восполнить лишь 13%, снизить базу налогообложения до 120 тыс. рублей.
  2. Вычет предоставляется на все социальные выплаты, а не по разновидностям льготного преимущества.
  3. Страховые издержки не будут возмещены, если страховое соглашение по ипотечному кредитованию оформлено на срок до 5 лет или выгодоприобреталем является банк-учредитель, а не сам налогоплательщик.

Уменьшение базы налогообложения производится с учетом реальных затрат за образование ребенка или за дорогое лечение.

На каких условиях предоставляется налоговый вычет

Право получить налоговый вычет при страховании жизни имеют все субъекты Российской Федерации при соблюдении условий:

  1. В отчетном году были получены средства, и из них оплачивался налог по ставке 13 процентов.
  2. Страховка оформлена от 5 лет.
  3. Взносы по страховому полису были уплачены из личного бюджета (не за счет ипотеки, кредитного займа).

База налогообложения сокращается при совершении расходов на страхование собственной жизни, супруга, родителей, детей. Это добровольное страхование, когда человек изъявляет собственное желание застраховать себя и близких от несчастных случаев и иных жизненных обстоятельств.

Налоговый вычет. Как вернуть 13% по автокредиту

В 220 статье Налогового Кодекса Российской Федерации приведен полный список объектов, по которым предоставляется данный вычет. Речь идет конкретно про приобретение недвижимого имущества, образование ребёнка, финансовые издержки на иные жизненно необходимые услуги.

Условия и документы

Помимо налогового вычета, заемщик может потребовать возврата 13% от выплаченных по кредиту процентов. Чтобы вернуть часть налога по ипотеке, совместно с составленным заявлением на имя руководителя Федеральной Налоговой Службы следует предоставить:

  • заявление формата 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  • договор кредитования
  • документальное подтверждение затрат на покупку недвижимого имущества
  • документы на право собственности (выписка из ЕГРН имеет юридическую силу)
  • подтверждение выплаты процентной ставки по ипотечному кредитованию

Вернуть 13% с покупки автотранспортного средства нельзя, если выгодоприобреталем, в части суммы страховой выплаты, является банк-учредитель, а не заявитель.

Не имеет большого значения куплено автотранспортное средство в кредит, с автосалона или бывшего потребления.

В противном случае имеете полное право рассчитывать на компенсацию, но лучше всего проконсультироваться со специалистом из налоговой службы, так как каждый случай индивидуален, и не возможно сразу сказать: имеет ли право человек на получение налогового вычета или нет. Законодательная база постоянно обновляется, новый закон вступает в силу с нового года, эти нововведения необходимо постоянно отслеживать.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Благодаря инновационным технологиям человек может пользоваться услугами различных структур, не выходя из дома, что очень облегчает процесс оформления и получения налогового вычета.

Сделать это можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет.

Также нужно заполнить 3-НДФЛ декларацию.

Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затем приступить к оформлению декларации.

Удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется бланк, который можно легко заполнить самостоятельно. Все шаги разъясняются и комментируются, связи с чем не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.

В противном случае, воспользоваться консультацией специалиста прямо на портале с помощью чата.

Документы:

  • ИНН и паспорт
  • копия договора по страховому продукту
  • справка о заработанной плате
  • заполненное заявление по формату 2-НДФЛ
  • чеки и прочие квитанции для документального подтверждения финансовых издержек

Кроме этого, необходимо будет написать заявление, в котором указываются расчетные реквизиты для перечисления компенсации. Не стоит ждать мгновенного зачисления налогового возмещения, это может растянуться на долгий период, в зависимости от уровня дохода плательщика.

Размер возврата НДФЛ

Для того, чтобы подсчитать сумму компенсации, необходимо учитывать следующие 2 нюанса:

  1. Общая сумма финансовых издержек по страховому продукту. Рассчитывать на максимальный размер (на сегодняшний день это сумма составляет порядка 15 тысяч 600 руб.) налогового вычета можно лишь в том случае, если за 12 месяцев общая сумма больше 120 тысяч рублей. Для иных случаев есть специальная формула, по которой не составит трудности произвести расчет компенсации: сумму взносов умножить на 13%. Приведем наглядный пример: за годовой период на выплату страховки было затрачено 100 тысяч рублей, возврат НДФЛ составит 13 тысяч рублей. По этой формуле рассчитываем фактические данные, получаем результат.
  2. Фактическая сумма налога, который был удержан. Для ее определения суммируются все денежные поступления, кроме основного дохода. Получить максимальную сумму компенсации удастся, если уровень дохода составит более 10 тысяч ежемесячно.

Найти полную информацию, как рассчитать сумму положенной компенсации на сайте госуслуг, на этом же портале есть форма для подачи заявления на возврат НДФЛ. К тому же, есть возможность проконсультироваться со специалистом с помощью предоставленного чата.

Как оформить возврат налога

Через работодателя или налоговую компанию.

Чтобы легче было определиться, какой способ подходит больше, необходимо иметь в виду, что в налоговых службах осуществляют возврат подоходного налога ближе к концу декабря текущего года.

Наниматель сокращает размер обложения налогом на рассчитанный размер компенсации при начислении заработанной платы в календарном году. Далее эти моменты будут рассмотрены максимально подробно.

Возврат НДФЛ через налоговую организацию

Чаще всего такой метод получения компенсации предпочитают индивидуальные предприниматели, поскольку перечисляют средства для оплаты налогов самостоятельно. Предоставить финансовую годовую отчетность не позднее 30 апреля – это по закону. Получить компенсацию можно и в том случае, если декларация на налоговый вычет подана спустя 3 года исправной выплаты налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

По истечению ранее указанного периода налоговики получают заявление и остальную документацию. После чего занимаются проверкой достоверности предоставленных данных. Ответ заявитель получает в письменном или в электронном виде. Если после доскональной проверки выяснится, что все данные указаны верно, то через месяц поступит сумма компенсации на указанные банковские реквизиты.

Прежде чем обратиться к работодателю и истребовать возмещение НДФЛ, сначала нужно получить уведомление из налогового органа. Для этого нужно также собрать пакет документов.

Спустя 30 дней с момента обращения в ФНС, придет уведомление с содержанием ответа в письменном виде по почте. В нем будет указана информация относительно компенсации, а именно: имеет ли право заявитель на возмещение уплаченных взносов по страховке.

Далее, уже с полученным решением идти к работодателю и на месте написать заявление в свободном формате: оригинал отдать наймодателю, копию оставить себе. Также необходимо будет прикрепить уведомление из налоговой инспекции.

Согласно закону социальный налоговый вычет должен учитываться в момент начисления заработанной платы сотруднику за тот месяц, который непосредственно указан в заявлении.

Рекомендации юристов по оформлению налогового вычета

Задайте вопрос нашему дежурному адвокату по вопросам оформления налогового вычета. Для этого нужно заполнить форму ниже!

(18 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://fedzakon.ru/strahovanie/nalogovye-vychety-za-strahovanie

Оформление налогового вычета за страхование жизни при ипотеке: пошаговая инструкция, необходимые документы

Вычет по страхованию жизни документы

По данным статьи 219 НК РФ, физические лица имеют право получить вычет с налоговой инспекции за оформленный ранее договор страхования жизни при ипотеке. Благодаря этой возможности плательщику возвращается 13% от НДФЛ, выплаченный с официального дохода, полученного от работодателя.

Что представляет собой компенсация за страховку

Покупка недвижимости, как и дальнейшие выплаты по ипотеке, значительно отягощают бюджет семьи. По этой причине государство помогает клиентам и выплачивает «финансовое вознаграждение» за понесенные расходы на личное страхование при долгосрочной ипотеке.

Получить подобный вид вычета может любой гражданин, который оформил и подписал договор с аккредитованной компанией-страхователем, предусматривающий защиту жизни по законодательству. Наличие кредитной задолженности не считается однозначным условием для принятия финансовой поддержки от государства.

Сумма компенсации за полис страхования

Фактическая сумма средств, которые клиент имеет право вернуть на счёт в банке, зависит от содержания пунктов договора от компании-страхователя и заработной платы, проходящей по справке 2-НДФЛ.

Налоговый вычет не может превышать уплаченный НДФЛ за предыдущий год. Наибольшая величина компенсации от государства равна 13% подоходного налога, но её размер не может превышать 120 000 руб. за отчётный год.

Кто может получить государственную помощь

Возместить НДФЛ с суммы, уплаченной за оформление страховки, вправе граждане России, которые оформили с ипотекой полис страхования. Должны быть выполнены такие условия:

  • Страховка должна действовать по договору не меньше 5 лет.
  • Сущность договора должна заключаться в страховании жизни заёмщика.
  • В качестве выгодоприобретателей по договору страхования должны выступать заемщик, его дети, а также супруга или мать/отец.
  • Заемщик был официально занятым в прошлом году и выплачивал налог на доходы физических лиц в федеральный бюджет.

Кредиторы защищают от возможных рисков путем заключения страховых полисов самих заемщиков, а также себя. По этой причине выгодоприобретателями подобных соглашений при ипотеке заставляют указывать учреждения банков. Получить вычет по налогу за личное страхование клиент в данном случае не может.

Кто-то из состава семьи, имеющий ипотечный долг, имеет возможность дополнительно оформить страховку жизни в конкретной организации, после чего возместить налоговый вычет. В этом случае выгодоприобретателями могут выступать дети или родители заёмщика.

Чтобы вычет по налогу был переведен на расчетный счет клиента за короткое время, нужно не только подходить под индивидуальные требования, но также собрать документацию.

Последовательность получения налогового вычета

После того как клиент оформил договор личного страхования жизни и оплатил его в нужной сумме, он может приступить к действиям по возмещению компенсации от государства. В этом случае физическому лицу понадобится пройти указанный алгоритм действий:

  1. Собрать необходимый список документов. Этот этап несложный, поскольку данные бумаги в основном уже есть у заёмщика на руках.
  2. Внести всю информацию в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заполнить заявление на возврат налогового вычета. К сожалению, не все могут правильно заполнить данный документ. Поэтому лучше выполнить данные действия в присутствии сотрудников налоговой инспекции.
  3. Также клиент может обратиться за помощью к сотрудникам ГНИ. Они помогут заполнить указанную форму, либо подскажут отдельные сведения по строкам. Перед этим желательно ознакомиться с бланками документации, находящимися на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
  4. Передать все заполненные бумаги в органы ФНС. Если выбирать между личной передачей документации и переводом их по почте, желательно выбрать первый вариант. Сотрудник налоговой службы сразу проверит всю документацию и подскажет, где есть какие-то недочёты.
  5. Получить письменное уведомление ГНИ с оценкой рассмотрения документации. За месяц налоговые органы направят ответ, в котором будет указано положен ли вычет гражданину с договора страхования по ипотеке. Подобные сообщения приходят в течение 10 дней.

Важно! При одобрении запроса страхователя денежные средства переводятся на счёт в течение месяца.

В ходе рассмотрения направленных документов страхователя могут пригласить в налоговую для уточнения конкретных сведений, содержащихся в них. Получение ожидаемых денег зависит от скорости передачи необходимого пакета бумаг в ФНС.

Список документов для получения возврата НДФЛ

Если сравнивать данную сделку с иными операциями по переводам компенсации от государства, то для возврата НДФЛ требуется простой список документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • формы деклараций 3-НДФЛ за период, учитываемый при подсчете суммы возврата, подлежащей выплате;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ за последние полгода;
  • письменное заявление страхователя, содержащее банковские реквизиты счета, куда налоговый орган переведет сумму вычета;
  • платёжные документы, доказывающие расчёт за оформление договора личного страхования;
  • копия лицензии компании страховщика, куда обратился заемщик.

Стоит отметить, что физическому лицу не понадобится предоставлять в налоговую инспекцию кредитный договор с банком.

Налоговая не обязывает оплачивать госпошлину за подачу документов и их дальнейшее рассмотрение. Клиент может понести расходы, связанные лишь с отправкой заказного письма, когда личный визит невозможен.

Есть ли срок давности для получения налогового вычета

Оформить полагающийся налоговый вычет гражданин может в течение 3 лет. Обращаться в органы с заполненной декларацией необходимо через год либо два после того, как физическое лицо поставит свою подпись под договором в компании страховщика.

Важно! Граждане, которые оплатили расходы по страхованию жизни в 2018 году, могут рассчитывать на перечисление помощи из федерального бюджета в виде вычета в 2020 году.

Физическое лицо вправе получать налоговую компенсацию за НДФЛ каждый год при оформлении соглашения о страховании в течение всего срока его действия.

Иногда требуется дополнительные пояснения, помощь консультанта налоговой. Стоит уточнять любые вопросы у сотрудников, знающих все детали и условия в данной сфере. Благодаря этому заёмщик сэкономит личное время и денежные средства. Правильно оформленные документы и их своевременная подача в налоговый орган дают возможность получить налоговый вычет за короткий период времени.

Если вы запланировали оформить ипотечный кредит, желательно заранее ознакомиться со всеми вариантами страхования жизни в компаниях, после чего выбрать для себя самый выгодный.

При затруднении с выбором можно обратиться за помощью в любую страховую компанию к специалисту.

При личной встрече консультант проинформирует обо всех подробностях оформления полиса страхования жизни заемщика, при котором гарантирована выплата налогового вычета.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Многие заемщики по ипотеке задаются вопросом, можно ли получить налоговый вычет за комплексное страхование. Это сделать нельзя. По условиям данного полиса кредитор указывает себя в графе «Выгодоприобретатель». В тексте самого договора содержится информация об общей величине премии. Для того чтобы вернуть налог по страховке жизни, важно понимать общую стоимость данной услуги.

Страхование жизни принято относить к одному из важных условий получения ипотечного кредита. При этом государство поддерживает граждан своей страны путем возврата части денежных средств, расходуемых на страхование жизни в период оплаты кредита.

Если все документы были оформлены правильно, никаких проблем от налоговой инспекции ждать не стоит. При оформлении полиса важно проверить все сведения по личным документам, делая особый акцент на данных из кредитного договора, а также персональных сведениях из паспорта.



Источник: https://ipotekyn.ru/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni-pri-ipoteke/

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни – НалогОбзор.Инфо

Вычет по страхованию жизни документы

Социальный налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции по местожительству, так и у работодателя (п. 2 ст. 219, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Как получить вычет в налоговой инспекции

Чтобы получить социальный вычет, обратитесь в налоговую инспекцию по местожительству. То есть в ту инспекцию, где вас поставили на учет по месту постоянной регистрации (прописки). Если же постоянного местожительства в России у вас нет, то обратиться за вычетом можно в инспекцию по месту временной регистрации.

Получить социальный налоговый вычет в инспекции можно в следующем году после года, в котором вы оплатили страховку. Например, если человек оплатил страховку в 2015 году, вычет он может получить в налоговой инспекции в 2016 году по доходам, полученным в 2015 году.

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В инспекцию достаточно представить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтвердят расходы на оплату добровольного страхования жизни.

При этом декларацию человек должен заполнить самостоятельно. Порядок  ее оформления см. в рекомендации Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 4 пункта 1 и пункте 2 статьи 219, пункте 3 статьи 228, пункте 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

Дополнительно налоговая инспекция может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших человеку доход в течение года, невзирая на то, что в статье 219 Налогового кодекса РФ таких требований нет. Ведь при проверке налоговые инспекторы вправе истребовать любые документы, необходимые для контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ). Справки по форме 2-НДФЛ подтвердят:

  • сумму совокупного годового дохода, которая получена от налоговых агентов;
  • данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;
  • сумму удержанного налоговыми агентами и перечисленного ими в бюджет НДФЛ.

Справку по форме 2-НДФЛ получите у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Какие документы подтвердят расходы

Перечень документов, которые подтверждают расходы на добровольное страхование жизни, может различаться в зависимости от того, на чье страхование были потрачены деньги (собственное или близких родственников и супругов).

Чье страхование оплаченоПеречень документов
Собственное страхование– договор добровольного страхования жизни;– платежные документы, которые подтвердят уплату взносов;– копия лицензии страховой компании, заверенная печатью и подписью ее руководителя (если реквизитов лицензии нет в договоре)
Страхование супруга, родителей (в т. ч. усыновителей), детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой (попечительством))– договор добровольного страхования жизни;– документы, которые подтвердят родство (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка, об усыновлении и т. д.);– распоряжение о назначении опеки или попечительства (в случае заявления вычета на страхование подопечных);– платежные документы, которые подтвердят уплату взносов;– копия лицензии страховой компании, заверенная печатью и подписью ее руководителя (если реквизитов лицензии нет в договоре)

Такой перечень документов основан на требованиях абзаца 2 подпункта 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Кроме того, у инспекторов всегда есть право запросить и дополнительные документы, необходимые для налогового контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ).

Отметим, что супруги могут получать вычет друг за друга независимо от того, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы. К примеру, муж вполне может заявить вычет, когда все документы оформлены на его жену. Об этом сказано в письме ФНС России от 1 октября 2015 г. № БС-4-11/17171.

Когда и как сдать в инспекцию документы на вычет

Документы сдайте вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. Срок сдачи декларации будет такой:

  • любой день в году, следующем за годом, в котором человек оплатил страховку, – если в декларации будут заявлены только вычеты (стандартные, социальные, имущественные);
  • 30 апреля года, следующего за годом, в котором у человека были расходы на оплату страховки, – если в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые человек должен задекларировать сам (например, от продажи личного имущества).

Это следует из пункта 2 статьи 219, пункта 1 статьи 228, пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

Декларацию и все остальные документы на получение социального вычета (оригиналы и копии) можно представить в налоговую инспекцию:

  • выслать почтовым отправлением с описью вложений;
  • передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи .

Это предусмотрено пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ.

К декларации приложите копии документов. Ведь подлинники документов должны храниться у человека. Предъявите их по требованию налоговых инспекторов.

После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку (ст. 88 НК РФ). Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.

Человек вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию в течение трех лет с года, в котором были уплачены страховые взносы. Такой порядок установлен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Пример получения социального вычета на добровольное страхование жизни в налоговой инспекции

В 2015 году А.В. Львов (резидент) оплатил за счет своих личных средств следующие расходы:

  • взносы на собственное страхование жизни – 70 000 руб.;
  • взносы на страхование жизни супруги – 50 000 руб.;
  • собственное обучение английскому языку в Учебном центре высших курсов иностранного языка при Дипломатической академии МИД России – 50 000 руб.

В 2015 году Львов работал в организации «Альфа». Его доходы за 2015 год (облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за исключением дивидендов) составили 760 000 руб. Стандартные налоговые вычеты ему не предоставлялись (детей у него нет).

В 2015 году «Альфа» удержала из доходов Львова НДФЛ на сумму:
760 000 руб. × 13% = 98 800 руб.

Социальный налоговый вычет за 2015 год Львов заявляет в 2016 году.

Общая сумма расходов, по которым Львов может получить социальный вычет, равна 170 000 руб. (50 000 руб. + 50 000 руб. + 70 000 руб.). Однако она не может превышать 120 000 руб.

Поэтому для получения вычета Львов выбрал следующие расходы:

  • на свое страхование жизни – 70 000 руб.;
  • на страхование жизни супруги – 50 000 руб.

Таким образом, общая сумма социального налогового вычета Львова в 2015 году составила 120 000 руб. (70 000 руб. + 50 000 руб.).

Сумма НДФЛ, подлежащая возмещению из бюджета за 2015 год, равна 15 600 руб. (98 800 руб. – ((760 000 руб. – 120 000 руб.) × 13%)).

В апреле 2016 года Львов представил в налоговую инспекцию по местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, в которой было заявлено право на получение социальных налоговых вычетов. К декларации он приложил:

  • копию свидетельства о браке;
  • копию договора со страховой компанией «Долголетие», заключенного от имени Львова в пользу его супруги (на сумму 50 000 руб.);
  • копию договора со страховой компанией «Долголетие» в пользу Львова (на сумму 70 000 руб.);
  • копии квитанций банка АКБ «Надежный» от 5 марта 2015 г. № 235 и от 10 сентября 2015 г. № 1124 на имя Львова (уплата взносов по договору добровольного страхования жизни);
  • справку по форме 2-НДФЛ за 2015 год, выданную работодателем – «Альфой».

Ситуация: нужно ли для получения социального вычета на добровольное страхование жизни представить в налоговую инспекцию оригиналы документов или можно подать их копии?

В Налоговом кодексе не сказано, оригиналы или копии документов нужно представить в инспекцию (ст. 219 НК РФ). Поэтому при личном визите в инспекцию возьмите с собой и оригиналы и копии. По почте можно направить заверенные копии.

При этом копии документов заверьте собственноручно. Для этого поставьте отметку «Верно», свою подпись, ее расшифровку (инициалы, фамилию), а также дату заверения вами копии. Такой порядок предусмотрен требованиями к оформлению организационно-распорядительной документации (п. 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, утвержденного постановлением Госстандарта России от 3 марта 2003 г. № 65-ст).

Если вы подаете декларацию лично (или через представителя), инспектор при приеме сверит документы с оригиналом и поставит на копиях соответствующую отметку. А оригиналы вернет вам. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 5 мая 2008 г. № ШС-6-3/331.

Если вы направляете документы почтой, к декларации нужно приложить копии документов, заверенные записью «Копия верна». Однако нужно быть готовым к тому, что инспектор запросит для проверки оригиналы документов (ст. 88 НК РФ).

Независимо от способа подачи документов (лично или по почте) представлять в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии документов не нужно. Налоговый кодекс такого требования не содержит. Вместе с тем, человек вправе представить такие копии по своему желанию. Аналогичные разъяснения содержатся в письме УФНС России по г. Москве от 31 мая 2010 г. № 20-14/4/056762.

Ситуация: в какой срок налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный НДФЛ при предоставлении социального налогового вычета на добровольное страхование жизни?

Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ). Его форма утверждена приказом ФНС России от 3 марта 2015 г. № ММВ-7-8/90.

Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ.

Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).

Эта точка зрения подтверждается письмом Минфина России от 27 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/233.

Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, человек имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Как получить вычет у работодателя

В какой срок и при каких условиях можно получить вычет через работодателя

Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором были уплачены взносы на добровольное страхование жизни (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

То есть при оплате страховки в 2015 году вычет можно получить в этот же период. Если в текущем году у работодателя вычет не заявлен, его можно получить уже только в следующем году и только в налоговой инспекции.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 13 августа 2010 г. № 03-04-06/7-177.

Работодатель может предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из вашей зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет будет предоставлен в месяце фактического перечисления взносов. Например, работодатель удержал взносы из зарплаты в мае, а перечислил их в страховую компанию в июне.

В таком случае вычет на эту сумму можно получить только в июне.

https://www.youtube.com/watch?v=4Lmtf9Ixt1M

Аналогичные разъяснения в отношении вычета на негосударственное пенсионное страхование содержатся в письме Минфина России от 26 июля 2013 г. № 03-04-06/29815. Эти выводы можно применить и к вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Когда и какие документы представить работодателю

Обратиться за вычетом к работодателю человек может в любом месяце текущего года.

Для этого сдайте в бухгалтерию организации:

  • заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет;
  • договор добровольного страхования жизни.

Такой порядок следует из абзаца 2 подпункта 4 пункта 1 и абзаца 2 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Представлять справку о получении (неполучении) социального налогового вычета в налоговой инспекции не нужно. Налоговый кодекс такой обязанности не предусматривает (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это объясняется тем, что социальный налоговый вычет налоговые инспекции предоставляют после окончания года при подаче декларации, а работодатели – до его окончания.

Поэтому в такой справке нет необходимости. Работодатель в любом случае сам ее передаст в налоговую инспекцию по месту своего учета – это его обязанность. Аналогичные разъяснения в отношении вычета на негосударственное пенсионное страхование содержатся в письме Минфина России от 13 августа 2010 г. № 03-04-06/7-176.

Эти выводы можно применить и к вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Получать вычет у работодателя в течение года можно до того месяца, когда сумма уплаченных взносов на добровольное страхование жизни (в совокупности с другими расходами) превысит 120 000 руб.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kak_poluchit_socialnyj_nalogovyj_vychet_na_dobrovolnoe_strakhovanie_zhizni/15-1-0-2313

Налоговый вычет при страховании жизни в 2021 году

Вычет по страхованию жизни документы

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

С 2017 года россияне стали значительно чаще оформлять налоговый вычет за страхование жизни.

Российские налогоплательщики имеют право оформлять налоговые вычеты на основании произведенных расходов по страхованию жизни. В чем специфика данных компенсаций, и как их нужно оформлять?

Сущность вычета

Налоговый вычет по договору страхования жизни является разновидностью социальных вычетов, предоставление которых регулируется положениями статьи 219 НК РФ.

На него по закону имеют право граждане, которые:

  • оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
  • застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
  • обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
  • внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.

Обязательный предмет договора со страховой компанией — страхование жизни. Если соглашение предусматривает, к примеру, страхование от несчастных случаев, то вычет по нему не может быть оформлен.

Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.

Выходит, что налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в стандартном варианте соответствующего договора оформить нельзя.

Величина рассматриваемого вычета — 13% от взносов страхователя по договору, но не более 13% от предельной суммы исчисления вычета, установленной в правовых актах (сейчас она составляет 120 000 рублей).

Нужно отметить, что если гражданин оформляет какие-либо иные компенсации по статье 219 НК РФ, то указанная сумма будет уменьшена на величину расходов, на основании которых рассчитываются дополнительные соцвычеты. Исключение установлено для:

  1. вычетов за обучение детей;
  2. компенсаций за оплату дорогостоящих медицинских сервисов.

То есть, расходы человека по указанным 2 вычетам — при их наличии, не уменьшают указанную предельную сумму исчисления вычета по страхованию жизни.

Как оформить вычет в ФНС?

Для получения компенсации, о которой идет речь, в Налоговой инспекции, нужно:

  1. Приготовить документы в следующем комплекте:
  • справку 2-НДФЛ (ее нужно запросить в финансовом отделе компании-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформить ее придется самостоятельно или задействовав помощь консультантов);
  • копию договора налогоплательщика со страховой фирмой, который соответствует перечисленным выше требованиям;
  • копию лицензии, которая выдана страховой компании (если реквизиты данного документа не зафиксированы в договоре с налогоплательщиком);
  • копии квитанций и прочих документов, удостоверяющих уплату налогоплательщиком взносов по договору со страховой фирмой;
  • заявление в ведомство на вычет.

Если предмет договора со страховой организацией — страхование жизни родственника, то также потребуется подготовить копии документов, которые законным образом удостоверяют степень родства заявителя на вычет с ним.

  1. Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
  2. Дождаться перечисления вычета на личный банковский счет, что должен быть указан в заявлении.

Если с направленными в ФНС документами все в порядке, то Налоговая инспекция перечислит вычет в течение 4 месяцев после получения соответствующих документов от заявителя.

Сумма вычета будет зависеть от:

  • величины страховых взносов налогоплательщика по договору;
  • НДФЛ, уплаченного в течение года, предшествующего тому, в котором поданы документы на компенсацию (в общем случае, это будет НДФЛ с зарплаты человека).

Пример.

Петров А.С. в январе 2015 года оформил договор на страхование жизни, в соответствии с которым в течение 2015 года уплатил страховых взносов на сумму в 40 000 рублей. С годовой зарплаты Петрова А.С., которая была равна 400 000 рублей, в течение 2015 года был уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Петров А.С. сможет получить вычет в величине 5200 рублей (13% от 40 000) в виде единовременного платежа от ФНС. При этом, очевидно, он израсходует только часть НДФЛ, уплаченного в течение года: останется еще 46 800 рублей (52 000 — 5200). Их можно будет, в принципе, потратить на другие социальные или иные гарантированные законодательством РФ налоговые вычеты.

Каким образом оформить вычет у работодателя?

Изучим теперь то, как получить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя.

https://www.youtube.com/watch?v=8bzFe7L_hks

Для этого необходимо:

  1. Обратиться в ФНС (рассматриваемый механизм получения вычета все же предполагает однократное обращение в данное ведомство) с целью оформления уведомления о наличии у гражданина права на вычет.

Данное уведомление выдается на основании:

  • личного заявления человека в ФНС;
  • документов, которые отражают его право на вычет — по пункту 1 предыдущего раздела статьи (но при этом не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ).

Получив соответствующие документы, ФНС в течение 30 дней оформляет для заявителя уведомление о возможности оформить вычет по страхованию жизни у работодателя.

  1. Передать в финансовый отдел компании-работодателя;
  • полученное из ФНС уведомление;
  • заявление (в свободной форме, но у бухгалтеров можно уточнить то, в какой структуре желательно составлять данный документ, и о чем там должно говориться).

После этого фирма-работодатель будет начислять налогоплательщику зарплату при отсутствии начисления на нее НДФЛ или с уменьшенным НДФЛ — до конца года или же до тех пор, пока не исчерпается доступный вычет.

Пример.

Знакомый Петров А.С. решает оформить вычет не через налоговое ведомство, а через фирму работодателя, причем, не по окончании 2015 года, а в феврале. Направив в бухгалтерию своей фирмы необходимые документы, Петров А.С. получит зарплату:

1. За февраль — без месячного НДФЛ, исчисленного в размере 4 333,33 рублей (13% от 33 333 рублей, месячной зарплаты налогоплательщика):

52 000 — годовой НДФЛ, делим на 12, получаем 4 333,33;

полностью используем данный месячный НДФЛ в счет вычета в 5200 (13% от 40 000 по взносам).

2. За март — с НДФЛ, но уменьшенным на 866,67 рублей (то есть, исчисленным в сумме 3466,66 рублей):

  • из 5200 — вычитаем 4 333,33 (выплаты по вычету в счет НДФЛ за февраль), получаем 866,67;
  • из месячного НДФЛ — 4 333,33 вычитаем 866,67, получаем 3466,66.

Таким образом, зарплата Петрова А.С. на руки за февраль будет на 4 333,33 рубля больше, чем за январь, за март — на 866,67 рублей больше, чем за январь. Н в апреле Петров А.С. уже будет получать обычную зарплату — с месячным НДФЛ, исчисленным в сумме 4 333,33 рубля, как в январе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-straxovanii-zhizni

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.