Выплата компенсации после увольнения

Содержание

Расчет компенсации при увольнении: порядок, выплата, пример, онлайн калькулятор

Выплата компенсации после увольнения

Руководство компании обязано ежегодно предоставлять своим сотрудникам отпуска. На период отдыха за сотрудниками сохраняются должность и средний заработок. Продолжительность ежегодного основного отпуска — 28 календарных дней.

Некоторым категориям граждан установлен увеличенный отпуск: например, для несовершеннолетних — 31 день.

Также статья 117 ТК РФ устанавливает право для отдельных работников на получение каждый год дополнительных оплачиваемых отпусков: при вредных, опасных условиях труда, с ненормированным рабочим днем, работающим в регионах Крайнего Севера и пр.

Нередко возникает следующая ситуация: работодатель увольняет сотрудника, когда тот еще не использовал все дни положенных ему отпусков. В этом случае работнику нужно перечислить компенсацию за неиспользованный отпуск (ст. 127 ТК РФ), если он не пожелал «отгулять» эти дни перед увольнением.

При этом очень важно правильно определить суммы компенсации, так как невыплата может повлечь судебные споры и привлечение руководителя к ответственности.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Порядок расчета компенсации неиспользованного отпуска

Формула определения компенсации отпуска выглядит следующим образом:

Компенсация за неизрасходованный отпуск = среднедневной заработок * число дней неизрасходованного отпуска

Для двух параметров этой формулы есть свои правила расчета, приведем их ниже.

Порядок определения среднедневного заработка (ст. 139 ТК РФ):

Чтобы рассчитать среднедневной заработок, необходимо взять сумму всех выплат в пользу сотрудника за последний год, затем разделить ее на 12 месяцев и затем еще раз поделить на 29,3. Последнее число — это константа, означающая среднее число дней в месяце.

К перечню выплат, используемых при расчете среднего заработка, относятся:

  • заработная плата по разным системам оплаты труда;
  • премии;
  • зарплата в неденежной форме;
  • прочие надбавки и вознаграждения, предусмотренные внутренними положениями предприятия.

При этом прочие выплаты, не связанные с оплатой труда, не учитываются. Например, компенсация питания или проезда, приобретение путевок на отдых и т.д.

Предположим, сотрудник отработал какие-то месяцы не полностью. Например, находился на больничном, не мог выполнять свои рабочие обязанности вследствие технического сбоя на предприятии не по его вине. Тогда формула среднедневного заработка будет скорректирована:

Для определения числа дней в неполных месяцах в знаменателе нужно скорректировать среднее число дней в месяце (29,3):

Порядок подсчета количества отработанных дней для целей определения длительности отпуска (ст. 121 ТК РФ):

Второй шаг для расчета компенсации — это определение количества дней, дающих право на отпуск. В стаж для этих целей включаются:

  • дни, когда сотрудник выполнял свои трудовые обязанности;
  • праздники, выходные, ежегодные оплачиваемые отпуска;
  • вынужденные пропуски работы не по вине сотрудника. Например, при незаконном увольнении;
  • время отпуска по просьбе работника за свой счет (не более 14 дней).

Обратите внимание, что в рабочий период не входят дни:

  • когда сотрудник допустил прогул, не имея уважительной причины;
  • отпуска по уходу за малолетним ребенком;
  • отпуска за свой счет, когда его длительность больше 14 дней;
  • когда работник был отстранен руководством от работы по причинам, перечисленным в ст. 76 ТК РФ. Например, появление в офисе в состоянии алкогольного опьянения, отказ от обязательного медосмотра или требуемого для данной должности обучения и т.д.

После этого считается количество дней отпуска, которое положено сотруднику за отработанное время. Отсчет начинается с даты приема на работу. Право на отпуск возникает спустя 6 месяцев после трудоустройства в данную организацию. Количество дней отпуска, которое может использовать сотрудник, определяется по формуле:

Полностью отработанным считается месяц, в котором 15 дней и более можно зачесть в стаж для целей расчета отпуска.

Далее из «заработанного» отпуска необходимо вычесть количество дней, которые работник уже использовал. В результате получаем число дней, необходимое для расчета компенсации.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Когда необходимо выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск

Все суммы, которые должен получить сотрудник по итогам расчета, в том числе, компенсация за неиспользованный отпуск, перечисляются в последний рабочий день в данной организации. Предположим, человек в этот день не работал. Тогда компенсацию нужно уплатить не позже дня, следующего за датой, когда сотрудник предъявил требование о расчете.

По финансовым или другим причинам компания может задержать перечисление компенсации уволенному (или уволившемуся) сотруднику. Невыплата или выплата средств не в срок является нарушением законодательства.

В этом случае за каждый день просрочки бывшему работнику предусмотрена дополнительная выплата. Процент этой выплаты не может быть меньше 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ. Сумма определяется путем умножения данного процента на невыплаченные суммы заработка.

Кроме того, сотрудник через суд может потребовать компенсации морального вреда.

Невыплата или неполная выплата работнику всех причитающихся сумм влечет административную ответственность по ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП. Если установлен факт административного правонарушения, к работодателю будут применены санкции:
  Первичное нарушение Повторное нарушение
К должностным лицамПредупреждение или штраф 1 000 — 5 000 руб.Штраф 10 000 — 20 000 руб. или дисквалификация на 1-3 года
К юрлицамШтраф 1 000 — 5 000 руб.Штраф 10 000 — 20 000 руб.
К лицам, ведущим бизнес без образования юрлицаШтраф 30 000 — 50 000 руб.Штраф 50 000 — 70 000 руб.

Бывают ситуации, когда невыплата или неполная выплата компенсации сотруднику признается преступлением. В этом случае к виновным будут применяться нормы УК РФ. Уголовная ответственность может наступить:

  • при частичном непогашении — после трех месяцев просрочки перечисления компенсации;
  • при невыплате — после двух месяцев просрочки.

Одновременно у работодателя должен быть корыстный мотив для задержки компенсации. Например, у организации на расчетном счете есть средства для выплаты расчета, однако руководитель использовал их в своих личных интересах. Уполномоченным лицам могут грозить штраф, отстранение от должности, принудительные работы или даже, в особо тяжелых случаях, лишение свободы (ст. 145.1 УК РФ).

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Компенсация за отпуск в отчетных формах

Возникает вопрос, следует ли отражать выплачиваемую работнику компенсацию в справке 2-НДФЛ и ежеквартальной форме 6-НДФЛ. В документах должны быть отражены все выплаты работнику, которые облагались НДФЛ. В соответствии с п. 3 ст.

217 НК РФ компенсация за неиспользованный отпуск не входит в перечень доходов, освобожденных от исчисления налога. Ст. 422 НК РФ также не предусматривает освобождения от страховых взносов.

Поэтому, как и в случае с зарплатой, компания будет являться налоговым агентом по НДФЛ и должна будет уплатить в бюджет все необходимые взносы.

Налог нужно перечислить в бюджет не позже следующего за увольнением и выплатой компенсации дня. Взносы перечисляются не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором работник получил расчет.

Компенсация за отпуск в расчете 6-НДФЛ:

Фактически компенсация будет считаться полученной в день увольнения. Поэтому по строчке 100 6-НДФЛ будет указан последний рабочий день сотрудника. Все выплаты при увольнении и НДФЛ с них указываются одной суммой. Выплата указывается в форме за тот период, в котором уволился сотрудник.

Исключением будет являться ситуация, когда работник уходит в последний день квартала. В этом случае обязанность перечислить налог появится только в следующем отчетном периоде (п/п 13 Письма ФНС от 1 ноября 2017 г. № ГД-4-11/22216@). Операция будет считаться незавершенной в текущем отчетном периоде.

Таким образом, выплаты при увольнении следует включить в отчет за следующий квартал.

Компенсация за отпуск в справке 2-НДФЛ:

Компенсация за неиспользованные дни отпуска при увольнении прописывается в 2-НДФЛ отдельной строчкой. Правильным кодом будет 4800 («Иные доходы»).

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Пример использования калькулятора компенсации отпускных при увольнении

Для подсчета компенсаций можно использовать специальный онлайн-калькулятор. В его полях следует указать всю информацию для ее расчета, и в результате вы получите нужную сумму.

1 — Укажите даты прихода сотрудника в организацию и дату его увольнения.

2 — Поле «Основание увольнения» не используется для расчета компенсации отпуска. Однако, если вы хотите одновременно подсчитать размер выходного пособия, выберите нужный пункт.

3 — Укажите число дней отпуска, положенное по законодательству на основе ст. 117 ТК РФ.

4 — Подсчитайте число дней, которые не следует включать в стаж для отпуска (прогулы и т.д.)

5 — Укажите, сколько дней сотрудник уже был в отпуске.

6 — Пропишите сумму среднего заработка, если она известна. Также вы можете произвести расчет прямо в калькуляторе. Для этого в соответствующие ячейки внесите сведения о зарплате и прочих выплатах за предшествующий уходу работника календарный год.

Калькулятор определит, сколько дней отпуска должен был отдыхать сотрудник, помимо уже использованных. В окне вы также увидите сумму положенной компенсации.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/raschet-kompensacii

Окончательный расчет при увольнении: сроки выплат, компенсация и штрафы за задержку, образец искового заявления

Выплата компенсации после увольнения

В обязанности работодателя входит выплата увольняемому сотруднику всех положенных средств в последний рабочий день. Если этого не сделать, то работодатель должен будет компенсировать издержки сотруднику, а также ему грозит привлечение к уголовной или административной ответственности.

Как производится расчет при увольнении

В последний рабочий день сотрудник должен получить на руки трудовую книжку и окончательный расчет (либо выплаты переводятся на зарплатный счет сотрудника). В состав расчета при увольнении входит:

  1. Зарплата за фактически отработанное время.
  2. Компенсация неиспользованного отпуска.
  3. Выходное пособие, если оно предусмотрено законом или коллективным/трудовым договором.

Регулируется порядок выплат при увольнении Трудовым кодексом.

Зарплата сотруднику уплачивается с учетом его оклада и тарифной ставки.

Работодатель перечисляет ему сумму за фактически отработанные дни, включая день расторжения трудового договора. Например, оклад работника составляет 35 тыс. р. Он уволился 15 июня.

В июне 20 рабочих дней, отработанных – 12. Расчет полагающегося к выплате заработка будет выглядеть так: 35000/20*12=21000 р.

Компенсация за неиспользованный отпуск зависит от среднего заработка за последний год, а также количества дней неиспользованного отпуска.

Выплата компенсации при увольнении в виде выходного пособия производится с учетом 81 ст.ТК РФ. Здесь прописаны основания для выплаты выходного пособия при увольнении по инициативе работодателя. От них зависит, в каком размере будут выплачены пособия: среднемесячного или двухнедельного заработка.

Трудовым или коллективным договором могут быть предусмотрены выплаты иных видов компенсаций.

Обоснование выплачиваемой суммы приводится в записке-расчете, которая передается на руки работнику для ознакомления.

Сроки выплаты расчета

Сроки выплаты расчета при увольнении отдельно оговариваются Трудовым кодексом. Так, в ст.140 ТК РФ указано, что сроки выплат строго ограничены днем увольнения сотрудника.

День увольнения  обычно совпадает с последним рабочим днем, поэтому именно тогда и производится расчет. Существуют и некоторые исключения, когда выплаты могут перечисляться в иной день и это не  будет считаться нарушением.

Так, такая ситуация характерна для сотрудников, работающих по сменному графику. Например, если последняя рабочая смена у сотрудника была 7 июня, а увольняется он – 9 июня, то за окончательным расчетом сотруднику необходимо явиться 9 июня.

В ст. 140 ТК РФ отдельно оговаривается подобная ситуация. Здесь указано, что если день увольнения и последний рабочий день не совпадают, то работодатель должен перечислить окончательный расчет на следующий день после поступления соответствующего требования.

Закон не содержит детализации относительно того, в какой форме стоит передать указанное требование: в устной или письменной. Но в интересах работника оформить данное требование письменно, чтобы иметь доказательную базу при возникновении спорных ситуаций.

Нередко между работником и работодателем возникают споры относительно размера положенной компенсации при увольнении.

Но это не является веским основанием для того, чтобы отсрочить выплаты: работнику следует перечислить неоспариваемые суммы в последний рабочий день.

Когда требуется компенсация

Нередко работодатели должны перечислить сотруднику не только зарплату и компенсацию неиспользованного отпуска, но и другие суммы компенсаций при увольнении. Именно с ними обычно возникают сложности и разногласия в плане расчетов, так как Трудовой кодекс четко не регламентирует данную процедуру.

Размер выплат при увольнении зависит от того, где работал увольняемый: у предпринимателя или в организации.

В случае увольнения работников ИП при прекращении им деятельности или сокращении штата выходное пособие должно платиться в размере, который прописан в трудовом договоре (по ст. 307 ТК РФ).

Если же трудовой договор не содержит условия выплаты выходного пособия, то сотруднику ИП ничего не платится.

Что касается организаций, то за ними закреплена обязанность выплаты выходного пособия в следующих случаях.

Основание увольненияСтатья Трудового кодексаРазмер выплачиваемого пособия
Ликвидация организациип. 1 ч. 1 ст. 81Среднемесячный заработок
Сокращение численности/ штата работниковп. 2 ч. 1 ст. 81
Отказ работника от перевода на другую работу по медицинским показаниямп. 8 ч. 1 ст. 77Двухнедельный средний заработок
Призыв на военную службуп. 1 ч. 1 ст. 83
Восстановление бывшего сотрудника на работе по решению суда или трудинспекциип. 2 ч. 1 ст. 83
Отказ работника от перевода на работу в другую местность вместе с работодателемп. 9 ч. 1 ст. 77
Признание работника полностью неспособным к труду в соответствии с медзаключениемп. 5 ч. 1 ст. 83
Отказ работника от продолжения работы в связи с изменением условий договорап. 7 ч. 1 ст. 77
Нарушение не по вине работника установленных законами правил заключения трудового договора, если это исключает возможность продолжения им работып. 11 ч. 1 ст. 77Среднемесячный заработок

Среднемесячный заработок при ликвидации или сокращении штата не выплачивается сезонным сотрудникам (им полагается выходное пособие в размере дохода за две недели), а также работников, трудоустроенных на условиях срочного трудового договора на период до 2 месяцев (если иное не предусмотрено локальными нормативно-правовыми актами или трудовым договором).

К нарушениям условий заключения Трудового договора по п. 11 ч. 1 ст. 77 можно отнести подписание договора с лицом, лишенным права занимать определенные должности, дисквалифицированным или не имеющим образования, а также по иным основаниям, которые прописаны в 84 ст. ТК РФ.

Стоит отметить, что в приведенной таблице указана только нижняя планка выходного пособия, ниже которого работодатель опускаться не вправе.

Между тем он имеет право на выплату выходного пособия увольняющемуся в большем размере по условиям коллективного договора или индивидуального соглашения.

Выходное пособие, как и остальные выплаты, перечисляется сотруднику в его последний рабочий день. В качестве основания для начисления выходного пособия можно признать приказ об увольнении, отдельный приказ для этого не издается.

В некоторых случаях сотруднику, помимо выходного пособия, перечисляется заработок на период его трудоустройства. Эта выплата начисляется при увольнении из-за ликвидации организации и при сокращении численности штата.

В общих случаях работнику полагается компенсация не более чем за три месяца после увольнения (для работников Крайнего Севера – до 6 месяцев).

Но сезонным сотрудникам, совместителям и работающим по срочному трудовому договору эта выплата не начисляется.

Также одна из компенсаций при увольнении полагается тем сотрудникам, которые с согласия работодателя расторгают трудовой договор до двухмесячного срока с момента получения уведомления о сокращении численности персонала или штата.

Компенсация в указанном случае платится в размере среднемесячного заработка пропорционально времени, которое осталось до истечения срока предупреждения. Для организации такая компенсация не совсем выгодна, так как сотрудник не будет фактически работать, но получит за эти дни деньги.

Также в Трудовом кодексе предусмотрены специальные компенсации для высшего руководства компании при их увольнении по ст. 181, п. 2 ст. 278, ст.2 79 при смене собственника имущества организации. В качестве топ-менеджмента выступают в данном случае руководитель компании, его заместители и главные бухгалтерыоснован.

Под сменой собственника имущества понимается не простое изменение состава участников ООО, а такие процедуры, как приватизация государственной или муниципальной компании, переход имущества частного юрлица в государственные руки или продажа компании как имущественного комплекса.

Компенсации причитается и тем топ-менеджерам, которые вынуждены были распрощаться с должностью по инициативе учредителей без объяснения причин.

Компенсация высшему руководству выплачивается в размере трех месячных заработков. Но при этом им не положены выходное пособие и заработок на период трудоустройства.

Выше указаны только предусмотренные Трудовым кодексом выплаты, тогда как система оплаты труда на предприятии может предусматривать и иные компенсации сотрудникам.

Как выплачивается компенсация отпуска при увольнении заместителя?

Компенсация отпуска при увольнении заместителя выплачивается на общих основаниях. Количество оплачиваемых дней отпуска зависит от количество месяцев, которые были отработаны.

Отсчет данного периода ведется со дня выхода сотрудника на работу после прошедшего отпуска.

Если в месяце было отработано более 15 дней, то он засчитывается как целый, если меньше – то исключается из расчетов.

Для расчета периода компенсации необходимо количество дней отпуска (обычно это 28) разделить на 12 (количество месяцев в году) и умножить на количество месяцев, которые были отработаны с последнего отпуска.

Неиспользованные дни за прошлые годы также считаются.

Сумма компенсации получается путем умножения числа на среднедневной заработок. Согласно ст.

139 ТК РФ это заработок за последний год, разделенный на 29,3 (среднее количество дней) и на 12.

В завершение необходимо среднедневной заработок умножить на количество дней, за которые положена компенсация.

Если отпуск был отгулян авансом, то сумма переплаты исключается из выплачиваемого заработка сотруднику при увольнении.

Источник: https://pravo.team/trudovoe/uvolnenie/raschet

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.