Выплаты подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Содержание

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?

Выплаты подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

  • Налоговый вычет на квартиру пенсионерам
  • Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
  • Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру
  • Срок давности заявления льготы
  • Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке
  • Налоговый вычет на лечение пенсионерам
  • Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Размер льгот

Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

Размер налогового вычета определяется из фактических затрат на приобретение жилья, но всего не более 2 млн рублей.

Таким образом, после предъявления подтверждающих документов в местную инспекцию, гражданину полагается возмещение в размере до 260 тыс.р. (оно рассчитывается как 13% от 2 млн.).

При покупке жилья в кредит дополнительно допускается возврат подоходного налога на оплату процентов банку. Если договор заключен после 2014 года, то размер выплаченных процентов, которое подлежат возмещению может составлять не более 3 млн.р. (т.е. оформить возврат можно на сумму до 390 тыс.р.).

Указанные лимиты распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их категории, в т.ч. на пенсионеров.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2020 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

В 2020 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2020 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2020, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2020 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2020 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2020 год.

Варианты оформления вычета

При покупке квартиры пенсионером он может получить назад в свой бюджет часть потраченных средств. Процедуру разрешено осуществлять двумя способами:

  1. Обращаться за вычетом в ближайшее отделение ФНС.
  2. Оформить возврат через своего работодателя.

Естественно, второй вариант доступен только для тех пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность.

Источник: https://tbti.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-za-kvartiru-pensioneram.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Выплаты подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, как заведено, выдаётся в исключительных ситуациях.

Лишь те пенсионеры, которые работали с выплатами по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) последние несколько лет перед тем, как выйти на пенсию вправе требовать выдачи хоть какого-нибудь вычета.

К тому же его могут требовать и те лица, что несмотря на свой возраст продолжают зарабатывать и выплачивать государству обозначенную ставку обложения налогом. Итак, когда именно осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Итак, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Раньше подобная категория людей, у кого не было иной прибыли, кроме пенсии, и которые не оплачивали указанный ранее налог, не вправе были надеяться на приём рассматриваемого налогового вычета при покупке квартиры от налоговиков вне зависимости от оснований появления правомочия на рассматриваемую льготу. Выплата попросту не производилась. Такие лица очень долго спорили, можно ли вернуть уплаченный ими НДФЛ.

Однако после 2012 года, когда были введены соответствующие изменения в налоговое законодательство страны, неработающим пенсионерам разрешили требовать получения рассматриваемой льготы с учётом выплаченных ими до этого сумм подоходного налога. Так, на сегодняшний день им разрешено получать вычет при сложении уплаченных ими сумм за последние несколько периодов налогообложения.

Перерасчёт налогового срока на календарный – весьма сложное занятие, особенно для неработающего. Но исходя из положений налоговых органов, стоит отметить, что пенсионеры, купив в данном году какое-либо жилище, смогут затребовать вычет за три прошедших года. Пенсионеру можно будет оформить рассматриваемую льготу за четыре полных календарных года.

Своё право пенсионер может реализовать по-любому. Однако неработающему нужно иметь в виду нижеследующие основные правила расчёта вычета для лиц пенсионного возраста.

Так:

  1. Документы на выдачу рассматриваемого налогового возврата подлежат представлению налоговикам лишь после конца того налогового срока, где возникло основание для его выдачи. В этом году неработающие смогут затребовать себе вычет лишь при условии покупки жилища в предшествовавшем году. Таковым периодом, где гражданину разрешается начислять вычет, признаётся 2012–2016 года.
  2. Годами расчёта признаются лишь те, что предшествовали непосредственно году подачи заявки. Когда пенсионер подаёт заявление на выдачу вычета в 2020 году, а квартира куплена в 2017, то ему выплату имущественного вычета произведут из расчёта выплаченных им НДФЛ за 2015–2019 года. Как правило, в подобной ситуации сумма вычета выходит гораздо меньше, так что с выдачей безработным тянуть не стоит.
  3. Если с момента выхода человека прошло больше времени, чем максимальный период в прошлом, за что он вправе воспользоваться имущественным вычетом, то пенсионеру тот не будет оформляться. Когда пенсионер покупает жилище, будучи пятый год на пенсии, то в качестве возврата ему попросту будет нечего оформлять.

Разумеется, исключением из указанного правила является то обстоятельство, когда, в отличие от неработающих граждан, пенсионер работает и платит НДФЛ и одновременно получает пенсию или продаёт имущество. В таких случаях факт наличия пенсии никоим образом не влияет на имущественные правомочия на оформление вычета. Расчёт будет осуществляться исходя из сумм, выплачиваемых человеком в качестве НДФЛ.

К примеру, некий пенсионер Петров купил в рассматриваемом году квартиру. Вышел на пенсионное обеспечение он в этом же году, однако на два месяца ранее, чем произвёл покупку, скажем, в апреле. Подавать на оформление возврата уплаченных им НДФЛ он сможет лишь в 2018 году. А рассчитываться возврат будет с учётом уплаченных им налогов за период с января 2013 года по апрель 2017 года.

То есть Петров сможет получить возврат с учётом неполных четырёх календарных лет. Как правило, налоговый период при начислении сумм в качестве возврата не учитывает фактический период оплаты налогов. Если гражданин оплачивал налог полгода, то эти полгода будут рассматриваться в качестве полного налогового периода.

Когда пенсионер думает, что при покупке жилья не заплатит налог, то он не всегда прав. Налоговую составляющую вычета никто не отменял. В налоговом законодательстве указано, что претендент на вычет должен работать. Так что если пенсионеры работали, то им не о чём беспокоиться.

Другой пример, некто пенсионер Васильев приобрёл частный дом в 2017 году. На пенсию он вышел в 2015 году. Когда он в 2018 году обратится за оформлением полагающегося ему возврата, то в качестве сумм в вычете будут учитываться лишь уплаченные НДФЛ с января 2013 по 2015 год, до месяца, когда Васильев вышел на пенсию.

То есть те года, когда пенсионер уже находился на пенсии, не будут учитываться при расчёте возврата. Как уже было сказано, исключением являются те случаи, когда пенсионер продолжает вести трудовую деятельность и уплачивать НДФЛ государству со своего ежемесячного или годового дохода, не говоря уже о возвращении в вычетах.

Налоговые вычеты работающему пенсионеру

Итак, положен ли вычет за квартиру при покупке жилья? Положен ли рассматриваемый возврат, если пенсионер работает?

Как правило, возврат налога распространяется исключительно на налоги, подразумевающиеся в будущем. Так, обычные граждане трудоспособного возраста имеют право получить возврат лишь в качестве освобождения от уплаты подоходных налогов в текущем и будущих годах, а также в качестве единовременной выплаты по итогам налогового периода.

Такое же правило применялось и в отношении лиц пенсионного возраста, которые продолжали трудовую деятельность либо имели иные официальные доходы, с которых они выплачивали НДФЛ.

Вычет работающим лицам, достигшим пенсионного возраста, осуществлялся по общим правилам.

Однако ныне данное правило признано в качестве неприемлемого, а имеющие доходы пенсионеры также вправе получать возвращение за расчётом уплаченных в последние три года налогов.

Например, пенсионер Петров приобрёл жилье в 2017 году. Он получает пенсию и одновременно продолжает получать доход, с которого государство ежемесячно удерживает 13% в качестве налога.

Как пенсионер он имеет право в 2017 году получить единовременный налоговый вычет за предыдущие четыре года, когда осуществляется покупка имущества.

То же самое будет, когда устанавливается налоговый вычет при строительстве дома, ремонте в квартире.

Если рассчитанных сумм к получению пенсионером при покупке квартиры не хватит, чтобы покрыть всю сумму полагающегося ему в приобретении вычета, то у Петрова будет право получать вычет и в будущем. Таким образом, работающим или получающим иной официальный доход пенсионерам предоставлены более широкие условия при оформлении вычета.

Однако стоит отметить вид доходов, которые государство учитывает при определении статуса пенсионеров, имеющих правомочие на налоговый вычет при покупке жилища. Такие моменты полагаются к учёту в последнюю очередь, непосредственно перед получением возврата, если приобрёл недвижимости.

Так, в качестве облагаемого налогом дохода могут быть признаны:

  • доходы пенсионеров, полученные от передачи своей квартиры по соглашению об аренде жилища, но при условии уплаты налога на квартиру;
  • прибыль пенсионера, полученная в результате продажи имущества, если такая прибыль в соответствии с законодательством облагается НДФЛ;
  • дополнительное пенсионное обеспечение лица, если такая пенсия (форма негосударственного пособия) выплачивается негосударственными органами;
  • зарплата пенсионера, с которого по месту осуществления трудовой деятельности лица взимается соответствующий налог в 13%.

Законодательство и подзаконные акты налогового органа не указывают, что приведённый перечень компенсации является исчерпывающим или кому точно она положена. Он лишь примерный и каждый региональный орган налоговой может устанавливать свой перечень. По этой причине для установления статуса «работающего пенсионера» необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган и уточнить, относится ли доход к видам, облагаемым НДФЛ.

Самым простым примером может стать взаимозачёт. Так, продажа жилья также облагается 13% налогом. В то же самое время, если пенсионер в течение того же налогового периода приобретает правомочие на получение вычета, то по его обращению налоговый орган осуществит взаимозачёт.

То есть, если пенсионерка продала своё жилище за 2 миллиона, а получила другое жилище за 3, то у неё происходит полный взаимозачёт. В то же время за нею сохраняется правомочие на получение вычета из расчёта на 1 миллион, так как правомочие на получении вычета предоставляется не только при покупке жилища (из расчёта 2 миллионов), но и вычетом при продаже (из расчёта на 1 миллион).

При этом производится сложение вычетов. Так что не нужно думать, что удастся получить всю сумму на руки. Те, кто получали всю сумму так, обычно целый год уплачивали НДФЛ в 13 процентов.

К некоторым видам доходов при расчёте вычета за покупку жилища налоговая имеет специфический подход. К примеру, непрерывно получаемые доходы будут учитываться при расчёте вычета лишь на будущее.

Так, если лицо пенсионного возраста сдаёт своё жилище в аренду и уплачивает с получаемого в результате этого дохода НДФЛ, то при приобретении нового жилища будет оформлять вычет только на будущее.

То есть на предыдущий период такой вычет распространяться не будет.

Данное правило не относится к лицам пенсионного возраста, которые получают непосредственно зарплату.

Так, неработающим пенсионерам, когда выплачивают возврат, в этом плане гораздо сложнее получить от налоговиков полный расчёт вычета за предыдущие годы.

Ведь для пенсионера, основной доход которого, а соответственно основные суммы НДФЛ, пришёлся на последние годы перед пенсией, большое значение имеет, получено ли НДФЛ в виде вычета именно с этого дохода.

Как получить налоговый вычет

Итак, могут ли получить налоговый вычет пенсионеры и за сколько лет можно получить налоговый вычет для пенсионеров? Как уже было сказано, возврат по НДФЛ на покупку квартиры осуществляется в следующий после осуществления покупки жилья года год.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилища возвращается в соответствующем региональном (территориальном) подразделении федерального органа, осуществляющего сбор налогов, возможно, через представительское учреждение, получающее заявления от граждан.

Прежде, как вернуть причитающиеся себе суммы НДФЛ по налогу, когда куплена квартира в строящемся доме, необходимо собрать определённый перечень документации, в том числе и на приобретающие лица:

  • документы, удостоверяющие факт того, что пенсионерка купила жилище, вернула деньги (факт приобретения жилища третьими лицами не учитывается), как правило, договор купли-продажи, акты на строительство домов, документы приобретающих лиц;
  • справки с места работы по поводу получаемого ныне или получаемого в прошлом заработка, а также уплачиваемых по ним налогах;
  • справки из налогового органа по поводу уплаченных самим лицом налогов по добровольному декларированию доходов по итогу каждого налогового периода и обложению подоходным налогом;
  • пенсионное удостоверение лица;
  • паспорт лица;
  • заявление на оформление вычета согласно форме, установленной положением федерального органа по сбору налогов (предоставляется по месту обращения).

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры и оформить вычет, пенсионерами необходимо постараться и в плане бюрократии. Гораздо легче для работающих пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность там же, где работали до достижения соответствующего возраста.

Неработающий пенсионер, который продаёт и покупает жильё в течение одного и того же периода налогообложения, может представить лишь документацию на недвижимость, на переход права собственности соответствующим лицам.

К примеру, если пенсионер купил квартиру взамен проданной, но при этом не имеет иных источников получения прибыли, то ему, помимо собственных документов и документов на продажу и покупку, ничего представлять не нужно. В подобных ситуациях правомочия на налоговый вычет представляются бесспорными, а получить возврат можно очень быстро.

У пенсионеров за покупку жилища возврат денег осуществляется исходя из того, уплачивали они 13-процентный налог последние три периода налогообложения или нет. Нужно учитывать и тот фактор, что данный налог пенсионерам может начисляться и в льготном порядке. Так что вопрос, возвращается ли подоходный налог, если пенсионер полагается на какую-либо иную налоговую льготу, весьма спорный.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-pensioneram.html

Как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру, возврат налога и льготы при покупке

Выплаты подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Государством предусмотрена возможность возвращения уплаченного гражданами подоходного налога при определенных затратах. Перечень таких затрат определен законодательством.

Он представляет собой определенные затраты на жизненно необходимые нужды каждого человека.

В случае, если человека произвел серьезные затраты, он имеет право не платить государству налог на свой доход, либо может вернуть то, что выплатил период с момента покупки квартиры.

Определение налогового вычета

Под данным понятием понимается определенная льгота, предоставляемая по неуплате налога на прибыль. Основными условиями для ее получения являются:

  • покупка квартиры;
  • фактическая уплата налога, либо обязанность по ее уплате.

Какие существуют виды налоговых вычетов читайте также в этой статье.

Обязанность может возникать только при получении человеком определенного дохода. К нему не относится те средства, которые не облагаются налогом. А у пенсионеров есть особенность в том, что основной вид их дохода – это пенсионные начисления, которые не подлежат налогообложению.

Есть 2 категории пенсионеров, одни из них продолжают работать, несмотря на право выйти на заслуженный отдых,а другие уже перестали работать. С теми, кто продолжает работать, все просто. Они могут оформить льготу так же, как работающие граждане. А вот для неработающих пенсионеров есть возможность вернуть налог, либо освободить себя от уплаты в следующих случаях:

  • получения дохода от сдачи в аренду какой-либо недвижимости, либо автомобиля;
  • при продаже имущества, которое облагается по законодательству налогом;
  • пенсия, выплачиваемая негосударственными органами;
  • любой другой вид дохода, который подлежит налогообложению.

Во всех этих случаях пенсионер сможет получить положенную льготу. Помимо этого, для пожилых людей предусмотрена еще одна поблажка. Если они получали доход в период последних 3 лет и платили соответствующие отчисления, то они могут вернуть эти отчисления. Это право предоставляется всем пенсионерам, вне зависимости от того, работают они в настоящее время или нет.

Рекомендуем вам прочитать про налоговый кодекс и налоговый вычет в данном материале.

Законодательство

На основании налогового законодательства все доходы людей, живущих и зарабатывающих на территории нашей страны облагаются налогом в 13 %. Это фиксированная ставка для физических лиц.

Эта сумма вычитается ежемесячно работодателем из заработной платы сотрудников.

Кроме этого за россиянами закреплена обязанность подавать декларацию в течение первого квартала после окончания предыдущего календарного года, если им был получен определенный вид дохода.

Вернуть можно только ту сумму налога, которая фактически была уплачена. То есть возврат осуществляется в пределах уплаченных налогов за последние 3 года (это право предоставлено только пенсионерам).

Максимально допустимая сумма, с которой разрешается вернуть гражданам составляет два миллиона рублей. Соответственно допускается вернуть только 260 тысяч рублей. Если в течение положенных 3 лет с момента приобретения жилья пенсионер не успеет вернуть положенный ему налог, то больше у него не будет возможности это сделать.

В случае, если покупка была совершена с привлечением заемных средств, то можно будет вернуть еще 13 процентов от общей суммы переплаченных процентов по кредиту. Эта сумма прибавляется к максимально установленным 260 тысячам рублей.

При этом, если при покупке квартиры были использованы средства субсидий или иные государственные или муниципальные средства, то вернуть можно только с фактически уплаченной лично человеком суммы.

Если покупка была совершена в браке и брачным контрактом не подразумевается принадлежность купленной собственности только одному супругу, то вернуть налог могут оба человека. В этом случае при учете суммы возврата подразумевается, что супруги заплатили поровну. Значит и сумма возврата каждому подлежит расчету в равных пропорциях.

Если пенсионер продолжает работать, то у него есть 2 возможных способа, как получить данную льготу:

  • можно получить в форме компенсации уплаченных сумм;
  • можно оформить льготу, чтобы из каждой заработной платы фактически не вычитали каждый месяц данный налог.

Нужно знать, что оформить вычет можно только после окончания календарного года. А вот получить льготу у работодателя можно в течение года в любой момент. В зависимости от выбранного способа будут зависеть и фактически необходимые действия для оформления льготы.

Как оформить

Порядок действий носит заявительный характер. То есть оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку является правом, предоставленным государством.

А вот воспользоваться им или нет – это выбор каждого пенсионера.

Поэтому если гражданин покупает квартиру, он должен знать, что он имеет право вернуть или сохранить подоходный налог в установленном размере. Для этого нужно сделать следующее:

В зависимости от того, как пенсионер желает оформить вычет, будет зависеть и перечень необходимых документов. Если человек планирует возвращать уже уплаченный налог, то он должен правильно рассчитать период, за который будут возвращаться уплаченные средства.

Если пожилой человек сначала купил жилье, а потом стал пенсионером, то отсчет периода будет производиться с года увольнения его с работы. А если он сначала уволился, а потом купил жилье, то право на получение вычета возникнет с момента покупки недвижимости.

Если пенсионер до сих пор трудится и получает официальный доход, то он может получить от налоговых органов документ, подтверждающий его право на удержание у себя определенной суммы налога. Этот документ он должен предоставить своему работодателю.

И на основании его, бухгалтерия организации должна выплачивать заработную плату сотруднику в полном размере без вычета налога до тех пор, пока полностью сумму налога не будет компенсирована.

Этот документ действует максимум один календарный год, после этого требуется его повторное получение с пересчетом оставшейся суммы к получению.

Документы

Российским законодательством установлен определенный конкретный перечень документов для налогового вычета за квартиру. К ним относятся:

  • непосредственно само заявление;
  • паспорт заявителя;
  • заполненная декларация о купленном имуществе;
  • справка об уплаченных налогах за прошлый период и об общей сумме заработка;
  • правоустанавливающие бумаги на приобретенное жилье (сюда обязательно входит не только справка о регистрации перехода права, но и акт передачи жилья, сам договор купли-продажи);
  • если при покупке недвижимости привлекались заемные средства, то нужно предоставить ипотечный договор с указанием процентной ставки, а также подтверждающие документы о фактически уплаченных за этот период процентах (это подтверждает график платежей и квитанции об оплате);
  • свидетельство о браке, если такое имеется;
  • в случае распределения получения вычета между супругами требуется заявление от второго супруга с просьбой предоставить этот вычет супругу;
  • для пенсионеров обязательно сделать копию своего удостоверения.

В момент принятия документов сотрудник налогового органа предоставляет расписку о получении этих бумаг. В расписке указывается полный перечень принятых документов, дата приема, подпись сотрудника и расшифровка. С этого момента в течение 3 месяцев должно быть принято решение о назначении выплаты. В заявлении нужно указать банковские реквизиты, куда должен быть перечислен этот налог.

Банковские реквизиты должны быть оформлены на имя заявителя. На посторонние банковские счета переводы не выполняются.

Если пенсионер подает эти документы за текущий год, то он сможет с полученным решением обратиться к своему работодателю и оформить получение налога ежемесячно вместе со своей зарплатой.

Сроки выплат

В зависимости от виде получения льготы будут зависеть и сроки. При подаче заявления на получение компенсации вычета за прошлые годы срок выплаты займет 3 месяца с момента подачи на проверку документов. С момента вынесения решения выплата будет произведена в течение 2 месяцев.

Если работник желает получать вычет ежемесячно, то он начнет его получать с момента подачи решения налогового органа своему работодателю.

За что еще можно получить налоговый вычет узнайте здесь.

Выводы

Так как данная льгота предоставляется только тем людям, которые имеют официальный налогооблагаемый налог, не все пенсионеры имеют право на его получение при покупке квартиры.

Но в то же время пенсионеры имеют определенные льготы при его расчете. Так как они могут получить его не только за последний календарный год, а за последние 3 года с момента покупки жилья, при условии, что в эти годы за него производились налоговые отчисления.

Для оформления налогового вычета для пенсионеров достаточно собрать необходимый пакет документов и подать заявление в налоговые органы.

На основании полученного решения пенсионеру будет произведено перечисление на указанные им банковские реквизиты, либо он сможет не платить налога при получении им ежемесячного дохода.

С особенностями получения налогового вычета при покупке квартиры можно ознакомиться тут.

https://www.youtube.com/watch?v=D9hSlOM0i0w

Право на выбор способа получения закреплено за каждым гражданином страны.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/pri-pokupke-kvartiry-pensioneram.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Выплаты подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Бонусы от НК РФ предусмотрены преимущественно для работающих слоев населения. Поскольку финансово льготы базируются на подоходном налоге с заработной платы, понятия налоговый вычет и пенсионер не часто пересекаются.

Существуют ситуации, при которых эти 2 категории оказываются в одной плоскости, и одной из самых незащищенных прослоек предоставляется возможность компенсации части потраченных денег.

Особенно актуальным этот вопрос становится при необходимости оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговые послабления для пенсионеров

2001 г. принес приятную возможность частичной компенсации средств, вложенных в недвижимость для официально трудоустроенных граждан, а в 2012 г. НК стал более лояльным по отношению к пенсионерам.

До внесенных изменений пенсионер, не получающий прибыль из основного и дополнительных источников, не мог претендовать на вычет.

С приходом «бонусной реформы» появились новые правила, позволяющие пенсионерам рассчитывать на возврат НДФЛ в случае, если срок приобретения не больше 3 лет.

Такая привилегия возможна благодаря перечисленному ранее в государственный бюджет подоходному налогу. Максимальная величина возмещения — 13% от 2 000 000 рублей.

Препятствие на пути к вычету заключается в том, что пенсия не облагается НДФЛ. Поскольку компенсация выплачивается из ранее перечисленного подоходного налога, стать счастливым обладателем денежного возмещения может не каждый человек преклонного возраста.

Какие налоги не платят пенсионеры

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Имущественный вычет при дополнительных источниках доходов

Чтобы иметь право претендовать на вычет, пенсионеру следует обзавестись источником прибыли. В качестве таковых можно использовать следующие:

  • реализация имущества;
  • официальная сдача авто, квартиры или дома в аренду;
  • негосударственная пенсия;
  • дополнительная заработная плата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Любое налогооблагаемое денежное поступление позволяет использовать вычет. Максимально допустимая сумма не может превышать сумму налога, перечисленного в казну за соответствующий период.

Если недвижимость приобретена в 2016 г. за 4 000 000 рублей, и сдается в наем за 18 000 рублей ежемесячно, пенсионер может претендовать на следующую сумму компенсации:

  1. Размер выплаченного подоходного налога за 2016 г. составляет 18 000 * 13% * 12 месяцев = 28 080 рублей.
  2. Согласно НК РФ возврат НДФЛ возможен в пределах 2 000 000 рублей, что составляет 260 000 рублей.
  3. За 2016 г. пенсионер может рассчитывать только на перечисленные ранее в бюджет 28 080 рублей.
  4. Остаток вычета, составляющий 231 920 рублей, переносится на следующий налоговый период при условии продолжения перечисления НДФЛ.

Возможности неработающего пенсионера

Начиная с 2012 г. пенсионерам, не имеющим официально подтвержденных источников дохода, предоставляется право переноса вычета на период, в котором осуществлялись отчисления в государственный бюджет, при условии, что этот временной отрезок составляет не более 3 лет.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2015 г., а в 2016 г. приобрел недвижимость, по состоянию на 2017 г.

он имеет право претендовать на компенсацию в размере 13% от стоимости квартиры, но не более уплаченной суммы подоходного налога за 2015, 2014 и 2013 г. при условии, что стоимость приобретения не превышает 2 000 000 рублей.

Если пенсионер прекратил трудовую деятельность в 2014 г., выплаты в 2017 г. будут перечислены только за 2014 г. и 2013 г.

Если пенсионер не имеет официального трудоустройства более 3 лет, он не имеет права претендовать на налоговый вычет

Не существует привязки к определенной дате в части предоставления документов. Следует помнить о правиле «3 лет» и подавать бумаги в любое удобное время.

Ввиду того, что трудоустроенный пенсионер с официальной заработной платой совершает такие же отчисления в государственную казну, как и любой другой работающий налоговый резидент, проблем с оформлением вычета быть не должно.

Оформление выплат на супруга или супругу

Налоговым законодательством РФ предусмотрен еще один дополнительный бонус, дающий возможность пенсионеру получить возврат НДФЛ по квартире.

Если пенсионер не имеет источников дохода, а супруг или супруга официально трудоустроены, право материальной компенсации переходит на законную избранницу или избранника.

Привилегия сохраняется даже в том случае, если приобретенная в браке недвижимость оформлена на нетрудоустроенного пенсионера.

Для того, чтобы воспользоваться подобной льготой муж или жена не должны были обращаться за имущественным вычетом до 2014 г.

Подавая документы в компетентные органы, пенсионер должен написать заявление о распределении суммы вычета между супругами в соотношении 0% к 100% в пользу второй половинки.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Не следует затягивать с предоставлением необходимых бумаг в налоговую, поскольку с каждым годом вероятность получить максимальную сумму уменьшается. Заполненную декларацию необходимо подавать в течение 3 лет после оплаты налогов, которые планируются к возврату.

Если пенсионер купил квартиру до выхода на пенсию — 3 года нужно отсчитывать от даты увольнения.

Если недвижимость была приобретена после прекращения трудовой деятельности — 3 года отсчитываются от года покупки

Получение имущественного вычета может растянуться на несколько лет. Если квартира была куплена за 2 000 000 рублей, пенсионер имеет право рассчитывать на возврат 260 000 рублей.

Данным правом разрешено воспользоваться лишь в случае выплаты налогоплательщиком этой суммы в государственный бюджет. Если ежегодные отчисления в казну составляют 50 000 рублей, получение материальной компенсации пролонгируется до 6 лет.

Временных ограничений на выплату компенсации не предусмотрено.

Документы для заполнения декларации

Бумаги, необходимые для предоставления имущественного вычета, следует подавать в ИФНС по месту прописки.

Таблица 1. Стандартный перечень документов

Необходимые документы
  • заявление;
  • удостоверяющий личность документ;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право владением недвижимости (выписка из ЕГРН);
  • документы, подтверждающие факт оплаты (выписка из банка);
  • копия кредитного договора и банковская справка, содержащая сведения об уплаченных процентах в случае покупки квартиры в кредит.
  • Не знаете, как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Скачать заявление на предоставление имущественного вычета

    Если пенсионер, владеющий недвижимостью, состоит в законном браке, дополнительно следует предоставить копию свидетельство о заключении брака.

    После подачи бумаг в налоговую начнется проверка предоставленной информации. Инспектирование данных занимает до 3 месяцев. При принятии положительного решения налоговая служба осуществляет выплату оговоренной суммы на расчетный счет в течение 1 месяца.

    — Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2018 году Имущественный вычет

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom.html

    Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

    Выплаты подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

    Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

    Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

    В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

    Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

    По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

    В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

    То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

    Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

    Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

    Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

    Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

    Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

    Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

    Можно ли получить налоговый вычет повторно?

    Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

    В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

    Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

    Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

    220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

    ) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

    Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

    На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
    Пенсии налогом в России не облагаются.

    Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

    В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

    При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

    И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

    Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

    Налог с продажи квартиры: правила и примеры

    Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

    Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

    Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

    Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

    Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

    Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

    В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

    Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

    При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

    Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

    Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

    Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.